Возможностями профессионального налогового аудита и экспертизы можно в полной мере воспользоваться, чтобы избежать различных проблем с налоговым законодательством, оптимизировать базу налогообложения и обеспечить эффективную деятельность компании. В случае необходимости экспертами оказывается бесплатная консультация по оказанию подобных услуг. Дополнительной возможностью является предварительное бесплатное рассчитывание стоимости проведения аудита посредством выполнения всего 5 шагов онлайн.

Для правильной подготовки к налоговой проверке, приведения в порядок документации, инструкта сотрудников и прочих важных моментов, желательно обратиться за консультативной помощью. Информацию о возможностях консультации и ее стоимости можно также узнать у экспертов.

Защита интересов компании при оспаривании решений налоговых органов на досудебной и судебной стадиях может быть обеспечена сопровождением налоговых проверок. Это эффективный способ сократить риск санкций и оштрафования. Дополнительно, воспользовавшись бухгалтерским и налоговым консультированием, можно осуществлять оптимизацию расходной части, ожидать предоставления льгот и т.д. Подробнее о возможностях данной услуги вы также можете узнать у наших экспертов.

Аудит со стороны налоговых органов не является приятным моментом для компании. Однако, проведение независимой внутренней проверки в виде добровольного налогового аудита может помочь вам заранее выявить и исправить все неточности в документах, чтобы избежать штрафов.

Зачем нужен налоговый аудит предприятия: основные принципы, виды услуг и их эффективность

Налоговый аудит - это проверка финансовой документации, с целью определения соответствия налоговому законодательству. Независимый аудитор или компания-поставщик услуг в области налоговой отчетности, занимается контролем за начислением и уплатой налогов, анализирует финансовые отчеты и дает рекомендации по оптимизации системы налогообложения. Главная цель налогового аудита - минимизировать вероятность возникновения штрафов и других санкций от налоговых органов, а также избежать переплат по налогам.

На налоговый аудит обращаются как крупные компании, имеющие множество филиалов, так и средний и малый бизнес. В большинстве случаев, запрос на эту услугу возникает в связи с необходимостью пересмотра системы налогообложения.

Аудит налогообложения необходимо проводить вовремя. Рекомендуется устранять неточности в бухгалтерской отчетности перед началом государственного налогового аудита, потому что исправление документов в ходе проверки уже будет считаться нарушением.

Также рекомендуется проводить аудит налоговой отчетности при критических изменениях в команде бухгалтеров компании.

Существует два вида налогового аудита: обычный и инициативный. Обычный налоговый аудит проводится в соответствии с государственными требованиями и должен выполнять независимый аудитор, назначенный налоговой службой. Инициативный налоговый аудит - это добровольная проверка финансовой отчетности и проводится только по желанию компании.

Налоговый аудит предприятия - это важный элемент ведения бизнеса, который позволяет осуществлять контроль за налоговыми платежами и исключить возможные ошибки в налогообложении. Компания мя возможно сократить расходы на налоги и повысить прибыль.

Результаты аудита налогообложения: выгода для предприятия

Размер экономии, которую может получить предприятие благодаря налоговому аудиту, невозможно предсказать точно: ошибки в отчётности различны. Тем не менее, несколько примеров успешного аудита налогообложения прибыли могут показать общую картину.

Например, при аудите правильности налогообложения у крупного поставщика сырья возникло противоречие с налоговой инспекцией, которая требовала доначисления в связи с претензиями к подрядчику клиента. Клиент не согласился с решением инспекции и обратился к компании-аудитору. В результате проведённого обжалования клиент смог сохранить 10 миллионов рублей благодаря возмещению судебных расходов в размере 300 тысяч рублей. Расходы на аудит составили 950 тысяч рублей, ROI оценивается в 985%.

Однако аудит налогообложения может не только помочь сберечь деньги, но и вернуть их.

Например, компания-производитель мебели, поставляющая 40% своей продукции за границу, имела право на возврат НДС. Однако возвратить этот налог ей не удалось. Компания обратилась за помощью в аудиторскую компанию. В результате судебного разбирательства было возвращено 6 млн рублей, а также отлажена процедура возврата НДС.

Одной из важных задач аудита налогообложения малых компаний является оптимизация затрат.

Компания-аудитор помогла крупному технопарку оптимизировать распределение НДС между видами деятельности, выявив переплату свыше 30 млн рублей за три года. Предложенная компанией структура распределения суммы затрат снизила расходы клиента.

Из этих примеров видно, что налоговый аудит является выгодной процедурой и окупается после её проведения. Однако для максимальной эффективности необходимо подобрать тип аудита, который подойдёт компании в данной ситуации и учитывает специфику бизнеса.

Виды налогового аудита

Когда речь заходит о налоговом аудите, обычно различают три его вида – комплексный, тематический и структурный. Комплексный аудит подразумевает проверку всей налоговой отчетности за год, тогда как тематический фокусируется на определенной отчетности за конкретный период. Структурный аудит предполагает проверку прежде всего деклараций по каждому отдельному налогу, который уплачивается компанией в соответствии с местоположением ее филиалов.

Комплексный аудит значительно увеличивает временные и финансовые затраты, необходимые для его проведения, но он также может упустить незначительные, но важные детали, что может повлиять на результаты аудита. Компании все же часто проводят комплексный аудит перед запланированными проверками от налоговых инспекций, чтобы подготовиться к ним и противодействовать штрафам. Также он помогает выявить тенденции затрат и разработать систему для их оптимизации.

Тематический аудит – это выбор тех клиентов, которые сами знают, в какую область их бизнеса стоит обратить внимание. Он позволяет углубленно изучить отчетность и найти ее слабые места. Он проходит быстрее, чем комплексный аудит.

Структурный аудит наиболее подходит для предприятий с разветвленной структурой. Он позволяет проследить налогообложение по всей системе предприятия, сравнить налоговые обязательства между разными филиалами и сбалансировать расходы.

Кроме того, стоит упомянуть услугу экспресс-аудита. Она совмещает в себе как комплексный, так и тематический аудит. Аудиторы проводят экспертизу налоговой отчетности за сжатые сроки. Эта услуга часто используется, когда нет времени или достаточных средств для проведения комплексного аудита, а тематический недостаточно для анализа большого объема информации. Кроме того, экспресс-аудит рисков налогообложения может оказаться необходимым для компаний, которые планируют приобрести другую компанию, оценить все налоговые риски, или узнать об определенных направлениях деятельности компании, которая выставляется на продажу.

Методика проведения аудита налоговых обязательств состоит из двух этапов, каждый из которых включает в себя несколько видов работ.

Первый этап - это предварительная оценка действующей системы налогообложения. В рамках этого этапа проводится анализ правильности заполнения налоговой отчетности, оценка соблюдения предприятием налогового законодательства и правильности расчета налоговых обязательств.

Второй этап - это проверка правильности налоговых отчислений в бюджет и внебюджетные фонды. В процессе этого этапа проводится проверка документов, подтверждающих факт налоговых отчислений и соответствие расчетов фактически уплаченным суммам.

Все работы на каждом этапе проводятся с целью выявления нарушений в налогообложении и налоговой отчетности, а также недостатков в системе налогообложения. Каждый этап аудита налоговых обязательств является важным для успешности проведения аудита в целом. В результате проведения аудита, компания может получить рекомендации по улучшению налоговой политики и минимизации рисков налоговых проверок.

Оценка действующей системы налогообложения: что это такое и как это делается?

Предварительная оценка системы налогообложения может помочь компании понять, насколько эффективна ее налоговая стратегия и готова ли она к проверкам со стороны налоговых органов. Чтобы выполнить это задание, аудиторы проводят несколько шагов.

В рамках первого этапа аудиторы выявляют факторы, которые могут влиять на налоговые показатели. Они также проверяют методику исчисления платежей, проводят правовую экспертизу внутренней структуры компании, диагностируют документооборот и деятельность отделов, ответственных за платежи. Аудиторы также рассчитывают налоговые показатели компании.

В результате этой работы специалисты могут понять специфику бизнеса и оценить возможные нарушения законодательства, наметить проблемные зоны. Чтобы оценить систему налогообложения корпоративного клиента, аудитору потребуется 1-1,5 часа. Однако, сроки зависят от размера компании и объема документооборота обследуемого предприятия.

Проверка правильности налоговых отчислений - важный этап в деятельности любого бизнеса. При этом, необходимо провести анализ налоговых деклараций по НДС, деклараций по налогам на прибыль, справок по авансовым платежам, налоговый аудит по НДФЛ и другие процедуры. Обычно, подобная проверка не занимает более пяти рабочих дней на один налог, но при многоступенчатой или разветвленной структуре бизнеса, этот срок может быть увеличен.

По результатам анализа, возможно, будут выявлены недочеты в системе налогообложения, серьезнее которых могут быть исправлены только с помощью внедрения новых порядков налогообложения. Также, в результате данного этапа, будут предложены варианты оптимизации налоговых отчислений, что позволит существенно сократить затраты на уплату налогов.

На сайте мы хотим поделиться информацией о особенностях аудита налогообложения на предприятиях. В основе аудита лежит одна и та же схема, однако специфика бизнеса может привнести свои особенности.

Например, на предприятиях, связанных с добычей полезных ископаемых на территории РФ, налогообложению подвергаются многие налоги. При этом размеры и процедура уплаты могут различаться в зависимости от вида ресурса - нефти, металлов, минералов и т.д. Чаще всего ошибки в уплате НДПИ связаны с адвалорными и специфическими ставками.

Нарушения в уплате налога на прибыль обычно возникают из-за неправильно составленной налоговой базы, неверного использования налоговых льгот или из-за математических неточностей. А ошибки в начислении НДС связаны с применением этого налога к вычету. Имеются и схемы по уклонению от уплаты данного налога.

Однако стоит обратить внимание на то, что уплата транспортных взысканий часто оказывается излишней, поскольку некоторые виды транспорта вообще не облагаются налогами. Что касается имущественных платежей, то ошибки могут возникнуть связи с неправильно составленными договорами аренды, поэтому аудиторы проверяют их юридическую точность, выявляя недочеты как со стороны клиента, так и со стороны контрагента.

Существует необходимость учитывать то, что налоговая правовая база актуализируется с большой частотой, а также меняется и толкование действующих законов. Отсюда следует, что проведение налогового аудита помогает избежать санкций, которые в некоторых случаях могут не ограничиваться денежными штрафами. Кроме того, аудит правильности налогообложения может избавить компанию не только от существующих переплат, но и предотвратить риск их возникновения в будущем.

Кто занимается налоговым аудитом?

Множество компаний и частных лиц предоставляют услуги по налоговому аудиту, что может вызвать затруднения в выборе. Обычно клиенты руководствуются ценой и сроками выполнения работ. Однако, чтобы быть уверенным в качестве налогового аудита, необходимо обращать внимание на следующие критерии: наличие опыта работы в данной сфере и успешных кейсов, оперативность в устранении проблем, глубокое знание действующего законодательства и юридической практики. Одной из компаний, удовлетворяющей всем этим требованиям, является КСК групп. Эта компания предоставляет услуги по проведению налоговых аудитов, обязательных, инициативных, экспресс-аудитов, бухгалтерского и налогового консалтинга, а также международного налогового планирования, а также готовит клиентов к налоговым проверкам. Компания КСК групп заняла третье место в рейтинге RAEX ("Expert RA") за 2015 год в категории налогового консалтинга, что подтверждает ее высокий уровень профессионализма. Обращайтесь к экспертам, чтобы сэкономить время и деньги.

Фото: freepik.com